《不义之财》的创作根基，是真实发生、涉案金额高达1460亿欧元的“CumEx文件”金融丑闻。 剧集没有虚构一个“华尔街之狼”式光鲜亮丽的故事。主创们透露，现实中罪犯的日子乏味平淡，为了不让观众觉得“不像犯罪”，制作上反而需要采用更华丽的视觉语言来平衡这种反差。
故事核心聚焦于两位女性：一位德国检察官和一位丹麦税务官员，她们试图阻止这场对国库的掠夺。她们的对手，是搭建这个欺诈系统的律师与银行家。剧中虚构人物高度对应真实原型，连涉案的德国银行（M. M. 瓦尔堡）和政治人物（奥拉夫·朔尔茨）也以真实姓名出现，让虚构与现实的界限变得模糊。
